创新投资理财多样化选择，落实税收激励全民普惠。2022年2月，中国保险资产管理业协会发布的《中国养老财富储备调查报告（2021）》显示，约83%的受访者选择了基本养老保险作为退休后收入的主要来源，约30%受访者选择“第二支柱”企业（职业）年金，29%的受访者选择了“第三支柱”商业养老保险产品。这充分表明我国居民对“第一支柱”基本养老保险的预期和依赖度较高，“第三支柱”养老保险产品发展相对滞后，迫切需要通过建立个人养老金制度，创新投资理财多样化选择，落实税收激励全民普惠来予以科学有序的引导推动。《意见》规定，参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险。为此，在具体实践中，应循序渐进推动个人养老金可持续发展。首先，通过在制度安排上全面细致明晰税收激励优惠举措，保障参加人可以根据个人不同偏好，自主理性选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值且符合规定的金融产品，承担与收益相匹配的投资风险。其次，相关监管部门要从养老金事业长期健康发展大局着眼，充分发挥有为政府与有效市场优化组合优势，摒弃部门利益，注重政府税收政策与个人养老账户等方面的技术衔接，循序渐进地推行个人养老金制度，确保税收优惠切实落实到位。再次，通过定期向社会披露相关信息，持续完善健全个人养老金投资监管方案及机制，切实防范风险，确保对各类投资理财产品的风险性进行全面有效监管，助力个人养老金保值增值，在实践中有效实现个人养老金制度老百姓看得明白、搞得懂、好操作，参与各方有章可循、制度运行可监测可检验的政策设计初衷。（丁立江）