中国劳动和社会保障科学研究院院长 莫荣：有助于帮助我们个人统筹安排好未来的养老金，我们这个个人养老金实行个人账户，我们可以根据需要购买相应的符合规定的金融产品，这些金融产品都是通过一些政府的审核，有一个白名单。

此外，个人养老金的政策支持主要体现为税收优惠政策。财政部、税务总局发布的关于个人养老金有关个人所得税政策的公告显示，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

对外经贸大学保险学院副院长 孙洁：市场运作以后，实际上是一种封闭式的运行，所以实际上也是一种让个人在未来为自己多存一笔钱，然后政府提供税收优惠，所以这一块实际上对于个人来讲也是有好处的。所以就是一个是节税的效果，实际上是对未来多提出一重保障。

能够让晚年生活多一重保障，个人养老金制度自然备受关注。此前人力资源社会保障部、财政部等五部门联合发布的实施办法明确，个人养老金制度具有广泛的覆盖范围。那么究竟是哪些人可以加入到个人养老金制度中来，又为什么会做这样的规定呢？

对外经贸大学保险学院副院长 孙洁：现在参加个人养老金制度的人群应该是参加基本养老保险覆盖的一些基本群体，如果没有第一支柱，基本养老保险的参保记录是无法进入到系统里的，也享受不到税延的优惠。

从制度功能看，只有参加了基本养老保险，实现了保基本这一前提，参加个人养老金才能体现补充养老保险的功能。从覆盖范围看，我国基本养老保险制度已经实现了制度全覆盖，目前参保人数达到10.5亿人，基本涵盖劳动年龄人口。在此基础上，有意愿的劳动者参加，可以实现个人养老金长期缴费，持续增加个人账户资金积累。

个人养老金业务在36个先行城市和地区率先启动实施，从开户到领取，全流程具体如何操作呢？一起来了解一下。

第一步：通过全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。

第二步：通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

第三步：通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。需要注意的是，个人养老金缴费实施限额管理，目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不允许缴存。