11月25日，人力资源社会保障部宣布，个人养老金制度启动实施。记者从福建省人社厅获悉，福建省是人社部确定的36个先行城市（地区）之一，随着该制度正式实施，全省参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金计划。个人养老金究竟是什么？与理财产品有何区别？开办机构推出哪些线上办理举措？近日，记者就网友关心的问题采访了相关金融机构以及专家。

　　增加存储渠道 未来多份保障

　　11月30日，在福州市台江区江滨中路建设银行福建省分行营业部网点内，市民余先生正在营业网点办理个人养老金账户，他说：“有了个人养老金账户以后，购买养老理财、保险等产品很方便，这是一个非常好的养老钱存储渠道，未来又多了一份保障。”

　　那么究竟什么是个人养老金呢？福建省人社厅发布的相关内容介绍，个人养老金，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。福州外语外贸学院经济管理学院副教授陈钦向记者表示，我国养老保障体系有三个支柱，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，属于公共养老金，由国家、单位、个人共同承担。第二支柱是企业年金和职业年金，第二支柱由单位和职工共同缴费，国家给予政策支持，主要发挥补充作用，企业/职业年金一般是要央企、大型企业职工才会有。第三支柱是个人养老金和其他个人商业养老金融业务。此次出台个人养老金制度正是国家关于第三支柱的制度性安排。

　　当前，大多数人参与的是第一支柱的基本养老保险。目前同一个工作单位，不同身份的就业群体将来退休时都可能享受待遇不同的退休金，此外，一些灵活就业人员所在的中小企业很有可能按照最低标准来缴纳，退休金只能起到基本的兜底保障。这次个人养老金的实施提供了多一种选择。办法明确，参加人应当是在中国境内参加基本养老保险的劳动者。这就意味着无论是单位就业人员还是灵活就业人员都可以参加，为退休后的生活提供多一份保障。

　　税收优惠有力度 收入越高节税越多

　　福建师范大学协和学院管理系副教授李莉认为，个人养老金的政府政策特点明显，个人养老金每年额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，具有相当大的灵活性，可以照顾到不同收入水平群体。另一个特点是还有税收优惠政策。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。