王和/文

日前，人力资源和社会保障部部长在谈及我国养老保障制度建设时，提出“十四五”期间，将积极推动养老保险第三层次制度模式。具体而言，我国的养老保险体系，作为第一个层次的基本养老保险，制度基本健全了，职工养老保险加上城乡居民养老保险两个平台，已覆盖近十亿人。作为第二层次的企业年金、职业年金制度初步建立，并且在逐步完善，已经覆盖5800多万人。作为第三层次的个人养老金制度还没有出台。

关于“第三层次制度模式”，人力资源和社会保障部指出：目前，“第三层”在整个养老保险体系中还是个短板，为了解决存在的问题，近年来，人力资源和社会保障部在多层次养老保险体系的框架下系统谋划、整体设计第三层次制度模式。经过充分的研究论证，借鉴国际上的经验，总结国内一些试点经验，已经形成了初步思路，正紧锣密鼓地推进相关工作。总体思路是，建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。

从人力资源和社会保障部“勾勒”的未来我国养老保障体系的基本框架看，一个关键字是“层”，而“层”的思维模式是在全覆盖、保基本、多层次、可持续的总体目标下，通过“层级递进”，做大“公约数”，实现互助共济，公平统一，背后的逻辑是“横向”，形象看，是在“全国统一的社会保险公共服务平台”下的“金字塔”结构。

但对于保险业，特别是研究和从事养老保险的人而言，更熟悉的是“养老保险三支柱”。尽管“三支柱”与“三层次”的“名称”基本相同，或类似，但是，其内涵并不完全相同，更重要的是从“三支柱”的“纵向思维”到“三层次”的“横向思维”，改变的不仅是内涵，而是这种“思维方式”改变背后的逻辑、路径与取向。这种“取向”的改变，对于我国社会保障制度，特别是养老保障制度的建设，可谓是“意味深长”，同时，“多层次”和“多支柱”并举背后的逻辑是什么，又将如何演化和进化，值得保险业高度重视，深刻思考。

从根本上看，一直以来，保险业对“养老保险三支柱”的认识是相对局限，乃至狭隘的，也恰恰是这种“局限性”，导致了保险业在发展养老保险的过程中，存在“画地为牢”的心态，并滋生了“故步自封”的问题。殊不知，“养老保险三支柱”有另一个“版本”，或者说“更科学的版本”，如下图：

两份图的根本不同在于，前者是“部门”和“行业”的视角，是一种相对割据的思维，而后者是“社会”和“层次”的视角，是一种